Trattasi di reato contro il patrimonio il cui oggetto è costituito da denaro o cose provenienti da un qualsiasi delitto.
Integra il reato di ricettazione la condotta di chi, senza aver concorso nel reato, acquista una macchina da gioco elettronico il cui sistema telematico sia stato alterato ai sensi dell’art. 640 ter cod. pen. (In motivazione la Corte ha precisato che ove lo stesso soggetto utilizzi successivamente la macchina, risponde anche del reato di frode informatica, posto che la condotta di alterazione del sistema telematico si realizza ogni volta che si attivi il meccanismo fraudolento da altri installato, così consentendo all’agente di procurarsi un ingiusto profitto con altrui danno).
L'evasione fiscale comprende l'omessa dichiarazione dei redditi, la manipolazione dei dati contabili, la sottostima del valore dei beni o delle transazioni, l'uso di conti bancari offshore o di strutture legali complesse per nascondere redditi o evitare l'applicazione delle tasse.
Con la riforma del Codice penale nel 2018 è stato introdotto un meccanismo di presunzione di riciclaggio. È stato un passo avanti importante ma fino a oggi ha portato a una sola condanna, peraltro non definitiva, nel 2021.
Le operazioni inesistenti sono quelle inserite nella dichiarazione dei redditi, anche se non esistono, tramite la creazione di establish finte, oppure la dichiarazione di quantitativi più bassi rispetto a quelli effettivamente fatturati.
Moneyval inanellava una serie di rilievi e di vulnerabilità dei sistemi di controllo di Montecarlo, ai quali il Principato ha già risposto con una legge del 2023 che ha aumentato la trasparenza finanziaria e societaria.
In tema di ricettazione, il dolo, consistente nella consapevolezza dell’agente della provenienza illecita della cosa, può essere dimostrato da qualsiasi elemento utile e rilevante ai fini probatori, e ciò a prescindere dall’accertamento giudiziale del reato presupposto.
L’istituto della particolare tenuità del fatto non è applicabile al reato di ricettazione attenuata di cui al secondo comma dell’art.
Le truffe on line sono, ormai, all’ordine del giorno. Dai messaggi su WhatsApp o Telegram ai cari vecchi SMS, dalle telefonate con voce registrata alle mail inviate da indirizzi falsi, i truffatori del nuovo millennio trovano sempre nuovi espedienti for every ingannare le loro vittime. Vittime che non vengono scelte con cognizione…
Dichiarazione omessa: si configura quando non vengono presentate le dichiarazioni dei redditi, IVA e anche il Modello 770 (richiesto for every i sostituti d'imposta che effettuano ritenute this page fiscali su stipendi e compensi) entro ninety giorni dalla scadenza.
Integra la condotta del reato di ricettazione la disponibilità di cosa proveniente da reato, che ben fa presumere, in assenza di prova contraria, l’esistenza di una relazione di fatto con la cosa stessa.
Le norme sulla criminalità finanziaria dell’Unione si basano for every lo più su common internazionali adottati dal Gruppo di azione finanziaria internazionale.
Nel risolvere la questione, concernente il caso di specie, il Tribunale di Napoli ha affermato che "Ove l'imputato versi mandato cattura internazionale denaro contante, stante l'infungibilità del bene, non può dubitarsi click now che il deposito in banca di denaro 'sporco' realizzi automaticamente la sostituzione di esso, essendo la banca obbligata a restituire al depositante la stessa quantità di denaro depositato […].
Non tutti i crimini presuppongono l’uso delle armi e, più in generale, della violenza. Esistono reati gravissimi che possono essere commessi semplicemente con un’operazione bancaria, la firma su un assegno o un altro gesto molto comune.